Esensi Perpajakan Anuitas

Perpajakan anuitas cukup mudah pada pandangan pertama. Pajak ditangguhkan atas pendapatan anuitas selama itu tetap dalam rencana. Akhirnya, bagaimanapun, uang dalam rencana anuitas dikenakan pajak, jadi kapan tepatnya pajak anuitas terjadi?

Anuitas Ditangguhkan:

Anuitas ditangguhkan memiliki fase akumulasi dan fase distribusi. Penghasilan tumbuh secara bebas pajak selama bertahun-tahun fase akumulasi. Pada fase distribusi, pembayaran dari dana ini dilakukan, baik sebagai serangkaian kekurangan perpajakan pembayaran reguler selama periode waktu tertentu atau sebagai pembayaran sekaligus sekaligus. Terlepas dari bentuk pembayarannya, beberapa pajak penghasilan akan dikenakan pada setiap pembayaran anuitas yang diterima oleh pemilik program (annuitant).

Pembayaran lump sum menimbulkan pajak penghasilan atas perbedaan antara jumlah yang telah dibayarkan ke dalam rencana dan nilai pada saat itu dibayarkan, atau didistribusikan. Jika Anda menganggap distribusi Anda sebagai serangkaian pembayaran reguler, sebagian dari setiap pembayaran dipandang sebagai pengembalian investasi Anda yang sebelumnya dikenai pajak, dan sebagian diperlakukan sebagai penghasilan. Pajak penghasilan terutang pada bagian pendapatan. Porsi yang tidak dikenakan pajak ditentukan melalui rasio pengecualian (jumlah investasi Anda dibagi dengan jumlah total yang Anda harapkan selama periode distribusi).

Perpajakan Distribusi Lump Sum:

Jika Anda menginvestasikan $200.000 dalam anuitas, dan itu tumbuh menjadi $450.000 pada saat Anda pensiun, dan Anda mengambil jumlah itu sebagai distribusi sekaligus, Anda berhutang pajak atas $250.000 yang diperoleh anuitas Anda sejak investasi awal Anda. Ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa yang ditentukan oleh tarif pajak yang berlaku saat Anda menerima pembayaran. Tidak ada potongan pajak capital gain yang tersedia dalam kasus ini.

Perpajakan Pembayaran Anuitas Berkala:

Jika Anda menginvestasikan $100.000 dalam anuitas tetap yang membayar $750 setiap bulan seumur hidup Anda, mulai usia 62 tahun, Anda akan menerima pembayaran selama 22,5 tahun, menurut tabel harapan hidup yang Kelas Belajar Perpajakan Online digunakan oleh Internal Revenue Service. Ini berarti kontrak anuitas Anda bernilai $202.500. Rasio pengecualian adalah 49,4 persen, jadi Anda dapat mengecualikan $4.446 dari total $9.000 yang akan Anda terima selama setahun dari penghasilan Anda. Pajak penghasilan biasa dikenakan pada jumlah yang tersisa.

Perpajakan Anuitas Variabel:

Perpajakan anuitas variabel memperhitungkan fakta bahwa Anda tidak tahu berapa pembayaran anuitas setiap bulan karena nilai investasi Anda akan berubah seiring perubahan pasar. Dalam hal ini, pengecualian ditentukan dengan membagi investasi dengan periode waktu yang Anda harapkan untuk menerima anuitas.

 

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *